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税务局如何知道企业是否偷税漏税?
税局通过包括并不限于以下方式知道企业偷税漏税:
金三、金四利用爬虫技术、大数据的运用,很容易进行比对,比对超出正常值的一定范围,系统会预警。预警后,注册地税务局那就来询问,让抱凭证、发票、协议等到税局,看了没问题,那就皆大欢喜,税局写报告,消除预警;如果有问题,那就接着深入查,或检查,或稽查。
个人就经历过一次,那是2019年,系统比对的是2018年的汇算清缴。当时在地税进行的汇算清缴,2019年是国地税合并了,异常的原因是个税系统申报的工资和企业所得税系统申报的工资不一致,差额几十万,系统比对出来了。然后,拉了一车凭证到税务局(再三沟通税局不愿意到企业),看完了就回来了。
还有网上传的,凌晨开***被预警;企业购买个童车获得专用***,抵扣被预警的......很多
现在税局的人员业务水平是越来越高了,尤其是区县级的,一个是税局的培训,二是税局的相当一批人有税务师和注会的证,三是吸收的人考进的多,水平自然不低;四是自我的学习和提高。
这些人,比企业的一般财务水平高多了,何况他们还分得那么细,比如货劳科的专弄增值税,企业所得税科的等等。企业哪里有问题,怎么走账,都研究透了。
银行、工商、财政、税务、警局、社保.......若有问题,一比对,就现行。比如,社保由税局代收,社保和税局共享企业工资信息,企业没法***了,一***就现行......
别人有问题,协查到你了。比如查到开***的了,你正好有这家公司开的***...
这是一种传统而有效的方式,线索提供了,一查一个准
全国、省、市级的某一行业,某一事项进行检查或稽查。比如对房地产的,对医药行业的,对保健品行业的。
税务局要查企业是否偷漏税并不难,而且方法也很多。
目前,主要倚仗的手段还是金税三期系统大数据。当然也还有其技术手段,后续也会讲到。
税务局依靠金三系统等大数据分析技术企业潜在的风险因素,主要是从以下几个方面去挖掘信息。
税务局的后台有专门的软件可以抓取金三系统纳税人的申报数据,通过数据的纵向和横向比对,很容易发现企业数据的异常,进而有针对性的筛选出风险较高的企业进行进一步的税务检查。
比如主营业务收入变动率和主营业务成本变动率分析,这些数据都是可以直接从企业申报的财务报表中获取的,主营业务收入的变动率和主营业务成本变动应该是同步的,若收入在下降,而成本又在上升,这多少有些不寻常。
税务局在分析软件中设置了预警值,数据分析的结果一旦触动这个预警值,就会出现风险预警推送,如果企业申报的数据有***,那就是涉及偷税漏税了。
一个企业开门营业,不说你开支多大吧,至少这办公场地总得付租金吧,水电费也要吧,但是向税务局申报的收入总是0,这肯定不合理啊。
还有的企业,连续多年的企业所得税汇算清缴都是申报亏损的,说实话,你还真把自己当国企了,连续多年亏损还能继续经营下去啊?用脚趾头想想都知道,一个企业年年亏,老板还不把企业给关了?
所以啊,这些企业都把税务局的大数据不当一回事,你说税务局不查你查谁?