大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于农民合作社汇算表格填写的问题,于是小编就整理了2个相关介绍农民合作社汇算表格填写的解答,让我们一起看看吧。
小规模年度汇算清缴表怎么填?
1.登录国税***,点击进入企业所得税申报界面,首先需填具的是企业基础信息表A000000填写该表后点击下一步。
2.进入到申报表填报表单勾选表单里,在该表里勾表企业所需填写的表单,点击下一步
3.进入到申报表填报表单勾选表单里,在该表里勾表企业所需填写的表单,点击下一步
5.填写职工薪酬纳税调整明细表A105050,也就是成本、期间费用里的薪酬数据
6.填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105060
7.填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080,填写资产原值、本年折旧和累计折旧
8.纳税调整项目明细表A105000,该表有些是自动取前面表的数据,比如业务招待费的调增已经自动算好,利息的调增需自己填入,没有发票的项目需调增也需自己填入。
9.企业所得税弥补亏损明细表A106000,该表不用填内容,根据前面的表自己计算,可以查看该表的可弥补亏损所得额和自己手算的是否一致
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)为小型微利企业必填表单。
2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。
4、除以上规定外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报。未发生表单中规定的事项,无需填报
汇算清缴怎么填?
所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。
3、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表 如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、境外所得税抵免 的基本都是0
7、以公允价值计量资产纳税调整表填写的基本都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
到此,以上就是小编对于农民合作社汇算表格填写的问题就介绍到这了,希望介绍关于农民合作社汇算表格填写的2点解答对大家有用。